Atenção: A funcionalidade disponibilizada trata-se de uma simulação efetuada com base nos dados atuais das entradas e saídas dos clientes. É importante compreender que será necessária a análise e o ajuste individual de cada empresa para obtenção de um resultado coerente e que, durante a transição da reforma, poderá haver uma nova precificação de cada produto, impactando diretamente os valores dos créditos e débitos a serem calculados. Ainda assim, as empresas podem utilizar esta opção para simular cenários e verificar os NCMs, NBSs e suas classificações. Ressaltamos também que a simulação aqui apresentada não terá relação com a forma como o sistema realizará a apuração quando as informações da reforma entrarem em vigor.

O acesso a funcionalidade pode ser encontrado por meio do menu "Movimento" -> "Simulador Reforma Tributária". O simulador do sistema irá utilizar a calculadora oficial disponibilizada pela Receita Federal para efetuar os cálculo dos tributos CBS e IBS tanto nas entradas quanto nas saídas. Devido a esse fator nem todos os casos ainda foram desenvolvidos na calculadora por parte da RFB. Os documentos fiscais utilizados serão os seguintes:

• Notas de Entrada e Saída: Somente serão utilizadas as notas escrituradas por item ou que o sistema tenha a informação do XML da mesma presente.
• Notas de Contratação e Serviço: Somente serão utilizadas as notas escrituradas com item. Recibos sem a informação do item não serão utilizados.

A partir da entrada desses novos tributos existe uma nova informação obrigatória para determinar a tributação de cada produto que ainda não é informada em nenhum documento fiscal que é o CClassTrib. Essa é uma nova tabela que já esta disponível no sistema para consulta porém que atualmente não é informada em nenhuma nota pelas empresas visto que sua entrada é apenas obrigatória a partir de 2026. Clique aqui caso queira entender essa nova tabela. Além dessa informação o cálculo também exige a correta classificação de NCM para os produtos e do NBS para os serviços. 

Para efetuar a simulação o usuário precisa preencher os parâmetros iniciais:

• Competência: Mês/Ano que serão utilizadas as nota e o fechamento da empresa sendo simulada;
• Ano Simulação: Qual o ano que será utilizado para simular o cálculo dos tributos;
• Vendas: Método de obter as informações das notas de Entrada e Saída;
• Serviço: Método para obter as informações das notas de Contratação e Serviço;
• SNacional gera créditos: Determina se as compras de empresas do simples irão gerar crédito ou não na simulação;
  
  

Para possibilitar a simulação com base em informações que hoje não são preenchidas criamos um mecanismo que define cada CClassTrib por meio do NCM e do NBS. A informação dos NCM's que terão alguma redução de alíquota estão disponíveis em uma tela que pode ser verificada na opção "NCM Benefício". Além disso o usuário pode determinar quais CFOPs devem ou não ser considerados pelo sistema na simulação. Ambas as opções podem ser localizadas no canto superior direito.

Ao efetuar o cálculo da simulação o resultado irá aparecer nos seguintes quadros:

O sistema irá efetuar o cálculo da CBS e IBS das saídas e das entradas utilizando como base o valor contábil deduzindo os impostos atuais. No quadro referente a apuração do CBS/IBS será avaliada a diferença entre as saídas e as entradas. Já no último quadro será feito uma comparação com o valor apurado no fechamento atual do sistema e o valor gerado na simulação.

Importante: O sistema irá efetuar a simulação com base nas alíquotas de referência. Essas alíquotas podem ser alteradas no futuro pelas novas legislações que irão regulamentar a CBS e o IBS.

Outra novidade disponibilizada na simulação é a adição de uma sugestão criada por meio de IA para vincular os itens de serviço com a nova tabela de serviço NBS da receita federal. É importante que o usuário verifique atentamente os novos códigos visto que a sugestão é feita com base na descrição cadastrada pelo usuário nos itens de serviço e quanto mais detalhada for a descrição, maior será a chance de a sugestão estar correta. Veja o funcionamento conforme imagem abaixo:

Após efetuada a simulação o sistema também permite ao usuário visualizar as informações tanto agrupadas por NCM quanto individualizadas por item de saída. Além disso é possível gerar um arquivo em excel com a forma como cada NCM foi classificado em relação ao CClassTrib oferecendo ao usuário uma pré-classificação dos NCM's da empresa para posterior configuração no sistema de vendas. É importante que o usuário valide as informações e efetue os ajustes necessários antes de enviar ao cliente final.