Para realizar a geração do Bloco H (Inventário de Estoque) no SPED ICMS, é necessário realizar os seguintes cadastrados no sistema.

1. Cadastro do Inventário

Para isso acesse Movimento > Fiscal > Inventário Estoque. Nesta tela será possível incluir manualmente os itens do inventário ou realizar a importação por planilha.

1.1 Inclusão Manual dos Itens

Para adicionar um item, deverão ser informados os dados necessários para a geração do Registro H no SPED ICMS.

Preencha os seguintes campos:

• Dt. Inventário: Data do inventário a ser cadastrado;
• Item: Informar o item do estoque;
• Qtd/ Valor/ Total: Informar a quantidade existente do item, seu valor unitário e o valor total correspondente;
• Motivo: Motivo do cadastro, obrigatório ao SPED ICMS;
• Indicação do Proprietário: se preenchido com valor ‘1’ (posse de terceiros) ou ‘2’ (propriedade de terceiros), o campo pessoa seráobrigatório.
  • Pessoa: informar a pessoa da posse;
• CST ICMS: Será informado no H010 de cada item;
• Base ICMS: Será informado no H010 de cada item;
• Vl ICMS: Será informado no H010 de cada item;
• Vl IRPJ: Será informado no H010 de cada item;
• Conta: Informar a conta contábil correspondente ao estoque.Esse campo será utilizado apenas para informação no SPED, não gerando lançamento contábil.

1.2 Importação por Planilha

Caso o usuário possua muitos itens, poderá realizar a importação por planilha no formato CSV.

A planilha deve conter as seguintes colunas:

• Descrição do item
• Código do item
• Quantidade
• Vl. Unitário
• Vl. Total
• Unidade

A importação deve ser em Movimento > Fiscal > Inventário Estoque > Opções > Importar

1. Informe Data: Data do inventário a ser cadastrado;
2. Conta Contabil: Informar a conta contábil correspondente ao estoque.Esse campo será utilizado apenas para informação no SPED, não gerando lançamento contábil.
3. Arquivo: Selecione a planilha, que deve estar em formato .CSV
4. Itens da Planilha: É necessário relacionar as colunas da planilha, indicando ao sistema a qual informação cada coluna corresponde.

1.3 Clonagem de Inventário para Outro Período

Caso seja necessário repetir os mesmos itens em outro período, o sistema permite clonar o inventário já cadastrado. Para isso, utilize: Opções > Clonar

2. Geração do Inventário no SPED ICMS

Ao gerar o arquivo do SPED ICMS, será necessário informar: 

• Mês/Ano do Inventário

Esse campo deve corresponder ao período em que o inventário foi cadastrado no sistema.

Importante: A data do inventário não precisa ser necessariamente do mesmo período de geração do SPED ICMS.

Exemplo:
No SPED ICMS do mês 02, pode ser obrigatório informar o inventário referente ao mês 12 do ano anterior.

Nesse caso:

• O inventário deve ser cadastrado com data de 12/2025

• Ao gerar o SPED de 02/2026, informar no campo Mês/Ano do Inventário: 12/2025

Sem Movimento

É possível gerar o Bloco H no SPED ICMS sem movimentação. Nesse caso, o sistema irá gerar apenas os seguintes registros:

• H0010 – Abertura do Bloco H
• H005 – Totais do Inventário

Os registros serão gerados com valor total igual a 0,00, permitindo que o arquivo do SPED seja validado normalmente.

Para isso ao gerar o arquivo do SPED ICMS, será necessario informar: 

• Mês/Ano do Inventário: Esse campo será preenchido a data no SPED ICMS;
• Bloco H: Sem movimento e selecione o motivo: 
  • 01 – No final no período;
  • 02 – Na mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS);
  • 03 – Na solicitação da baixa cadastral, paralisação temporária e outras situações;
  • 04 – Na alteração de regime de pagamento – condição do contribuinte;
  • 05 – Por determinação dos fiscos; 
  • 06 – Para controle das mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária – restituição/ ressarcimento/ complementação.

IMPORTANTE: Na opção sem movimento não é necessario itens do inventário (Movimento > Fiscal > Inventário Estoque)