Nos casos em que ocorrer de a devolução de venda ser maior que a venda no mês, para apuração ficar correta no fechamento é necessário criar duas operações uma com o tipo de Serviço uma de Contratação.

Para incluir a operação, em cadastro > fiscal  operações:

1. Tipo Serviço: adicionar sem conta contábil, e na aba de tributação adiciona o imposto do Simples Nacional;
2. Tipo Contratação: adicionar sem conta contábil, e na aba de tributação adiciona o imposto do Simples Nacional;

Lançamentos para a apuração:

1. No mês da ocorrência necessário inserir o valor do saldo negativo em recibos de saída com uma operação sem conta contábil mas com a provisão do imposto igual da venda. E a forma de pagamento tipo 9.
2. Nos meses seguintes necessário ir adicionando os valores do saldo da devolução conforme forem utilizados em recibos de entrada, em uma operação de contratação, conforme cadastrado no primeiro passo, que também é sem conta contábil somente com a provisão do imposto ao contrário da venda. E a forma de pagamento tipo 9. 
   • Necessário ir corrigindo manualmente no faturamento dos últimos 12 meses, para o faturamento correto neste período de compensação das devoluções. Inclusão em movimento > faturamento empresa.