No método direto, o fluxo de caixa é apurado com base nas movimentações financeiras efetivas (entradas e saídas). Para seu correto funcionamento, é necessário configurar os grupos de contas sintéticas que impactam o grupo do disponível (caixa, bancos, etc.).
O parâmetro do fluxo de caixa é dividido por 03 grupos e seus principais subgrupos:
- ATIVIDADES OPERACIONAIS
- RECEBIMENTO DE CLIENTES
- FORNECEDORES
- PGTO COLABORADORES
- PGTO TRIBUTOS / TAXAS
- OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
- RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
- ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
- IMOBILIZADO
- INVESTIMENTOS
- ALIENAÇÃO ATIVO IMOBILIZADO
- ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
- EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
- ADTO / AUMENTO CAPITAL SOCIAL
- DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS / DIVIDENDOS
Ao efetuar a impressão do Fluxo de Caixa o sistema irá acusar as contas analíticas que foram utilizadas contra o grupo do disponível e que não possuem configuração. A recomendação é para que a configuração do Fluxo de Caixa seja efetuada na classificação contábil sintética. Para evitar retrabalho e configurações desnecessárias.
A impressão do relatório é efetuada em relatórios > contábil > Fluxo de Caixa.
Exemplo de configuração:
Quando o Fluxo de Caixa apresentar diferença devido a falta de configuração, deve se identificar as contas sem parametrização. Para isso clique no pesquisar da tela do relatório.
Após identificar as contas é preciso acessar o cadastro > contábil > plano de contas e localizar a classificação contábil da conta pendente. A conta do exemplo acima é uma conta de receita dentro do grupo 3.10 Receitas Operacionais, das contas de resultado:
Após identificar o grupo contábil pendente de configuração é preciso editar a conta sintética do grupo e incluir a configuração para qual parte do fluxo de caixa a conta faz parte. A configuração é recomendada na conta sintética do grupo para que todas as contas analíticas já fiquem parametrizadas, ajustando para todas as empresas do mesmo Plano Modelo.
Para parametrizar deve acessar Cadastro > Configurações > Modelo Plano de Contas > Plano Modelo Plano FCX > Adicionar > Informar a conta do fluxo de caixa, e informar a conta sintética do plano modelo:
IMPORTANTE: As configurações devem ser efetuadas nas contas sintéticas dos grupos.