Em alguns casos, pode ocorrer diferença no lote ao efetuar a importação dos saldos pela rotina da Integração ECD, conforme imagem abaixo:
Essa diferença acontece quando o SPED importado contém lançamentos de transferência do lucro após o encerramento das contas de resultado.
No exemplo apresentado, observamos dois lançamentos:
- Lançamento de encerramento transferindo o lucro para a conta 23301000004 - Lucro do Exercício (PL).
- Em seguida, houve lançamento Normal, transferindo da conta 23301000004 - Lucro do Exercício (PL) para a conta 23301000001 - Lucros Acumulados (PL) (esse lançamento faz com que a diferença ocorra).
Nesse cenário, repara-se que:
- A conta 23301000001 foi relacionada com à conta 4109;
- A conta 23301000004 foi relacionada com a conta 13587.
Como na configuração geral, está definido que o encerramento transfira o lucro para a contra 13587, ficaria com diferença, pois a conta 23301000004 do plano anterior (relacionada com à 13587) terminou com o saldo 0,00, uma vez que o lucro já foi transferido após o encerramento no SPED.
Ao importar o saldo final, o sistema irá trazer o saldo credor na conta de Lucros acumulados (4109), conforme a configuração efetuada, que é a conta que deve terminar com o saldo, porém no momento do encerramento transferiria o lucro para a conta 13587, duplicando a informação no Patrimônio Líquido.
Como ajustar:
Deve ajustar o saldo do lote manualmente antes de fazer o encerramento. Siga os passos abaixo:
- Movimento > Contábil > Lançamentos Lote
- Localiza o lote da implantação de saldo > Botão azul de Configuração > Desbloquear lote.
- Acesse o lote contábil para efetuar o lançamento de ajuste, conforme precisar (desmarcando a opção ''Somente do usuário logado'' caso for necessário).
Considerando que o encerramento irá transferir o saldo para a conta 13587, conforme o parâmetro, no exemplo deveria debitar essa mesma conta no valor R$131.125,51, para que ela termine com o saldo 0,00.
Dessa forma, o saldo do lucro permanecerá na conta 4109 - Lucros acumulados, conforme importado automaticamente pela Integração da ECD.
Com isso eliminará a diferença que teve da importação:
